如何提高個人養老金的吸引力？讓它為我所有，為我所用

近日，國務院常務會議決定，對政策支持、商業化運營的個人養老金實行個人所得稅優惠，對繳費者按每年1.2萬元的限額予以稅前扣除。

在此前稅延養老保險試點基礎上，個人養老金的稅收優惠力度有所加大，領取養老金階段的實際稅負從試點期的7.5%降至3%，這也是現行個人所得稅稅制下的最低檔次稅率。

從今年4月個人養老金發展意見出爐，到個稅優惠政策明確，個人養老金制度正逐步建立，市場上相關產品準備就緒，多元養老保障正加速進入實操階段。

隨著獨生子女們迅速老去，中國社會上有老下有小的照護壓力空前增長，分解“養老”和“育兒”的不可承受之重，成為各方關注的焦點。

在養老方面，在可預見的未來，隨著中國的老齡化速度加快、程度加深，全國統籌的基本養老金支出壓力會越來越大。

所謂的“個人養老金”具備一定的金融屬性，同時成為“第一支柱”的有效補充。個人養老金作為中國養老保險體系的“第三支柱”被寄予厚望，但推進的難度不容小覷。

不同于“第二支柱”企業年金、職業年金由用人單位及職工共同建立，個人養老金由個人自愿參與。

無論是產品設計還是稅收優惠，如何提高相關產品的吸引力，尤其是服務差異化人群的訴求，激發個人參與的積極性，以期擴大全社會個人養老金覆蓋面至關重要。

現階段，充實和壯大個人養老金賬戶已成共識，可投資的金融產品變多，但個人賬戶如何算賬尚有分歧。這種分歧主要集中在稅優模式能否實現最大人群覆蓋，尤其是面向廣大中低收入者。

養老金關乎每個人的切身利益，關系到將來自己能否過上相對體面的養老生活。說白了，退休之后的生活水平是否受到影響。由此引申出一個重要的衡量標準，即養老金替代率。

國外很多發達國家的養老金替代率較高，主要原因是養老金的收入來源很豐富，三個支柱在養老體系中競相發力，各種收益回報相對穩定所致。

國內外具體情況不一，破題個人養老金并非易事，但激活民眾自主養老的習慣，進而解決養老市場的難題開了一個好頭。

在過去的幾十年中，中國先后跨越了不同的經濟發展和人口轉變階段，出生率下降和人口壽命延長，未富先老成為養老問題的關鍵矛盾點。

政策紅利、賬戶產品豐富、收益保障提高之外，國民如何做好養老的物質保障和心理準備甚為重要，應進一步加速個人養老金賬戶主動的“為我所用”。(評論員 陶鳳)

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